Sofort-Überblick
Wer in Italien ein Haus oder ein Konto besitzt und im Ausland ein Testament errichtet hat, sollte drei Punkte prüfen: Welches Recht gilt für den Nachlass, ist das Dokument für Italien wirksam, und wie wird ein Trust behandelt. Gerade Instrumente, die in anderen Ländern üblich sind, etwa das gemeinschaftliche Testament oder die Vereinbarung über einen künftigen Nachlass, bereiten in Italien Schwierigkeiten. Besser vorher prüfen als nach dem Todesfall.
Ausgangspunkt: Welches Recht gilt?
Für Erbfälle mit Auslandsbezug ist die Europäische Erbrechtsverordnung maßgeblich. Grundsätzlich gilt das Recht des Staates, in dem der Erblasser zuletzt seinen gewöhnlichen Aufenthalt hatte. Man kann schriftlich das Recht seiner Staatsangehörigkeit wählen.
Das gemeinschaftliche Testament
In Italien ist ein Testament, das zwei Personen in derselben Urkunde errichten, verboten. In anderen Ländern ist es unter Ehegatten verbreitet. Dass es dort wirksam ist, beantwortet die Frage für Vermögen in Italien noch nicht: Es kommt auf das anwendbare Recht und die Formvorschriften an.
Der Erbvertrag
Eine Vereinbarung über den eigenen künftigen Nachlass oder ein Verzicht auf Rechte an einem noch nicht eröffneten Nachlass ist nach italienischem Recht grundsätzlich verboten. Die Europäische Verordnung enthält eigene Regeln zu Erbverträgen. Das Ergebnis ist deshalb im Einzelfall zu beurteilen.
Der ausländische Trust mit Vermögen in Italien
Ein im Ausland errichteter Trust kann auch Immobilien oder Konten in Italien betreffen. Ob er anerkannt wird, richtet sich nach dem internationalen Privatrecht. Zu prüfen bleiben die Eintragung der Immobilie, die Rechte der Pflichtteilsberechtigten und die steuerliche Behandlung in Italien.
Rechte der nahen Angehörigen
Auch bei Anwendung ausländischen Rechts können Fragen zu den Rechten der nächsten Angehörigen entstehen, in Italien „legittimari“ genannt. Für manche Urkunden braucht man einen Notar: Der Notar Marco Fiorentino übt seine Tätigkeit in einem eigenständigen und getrennten Büro aus; die Wahl des Notars liegt allein beim Mandanten.
Typischer Fall
Ein Fall, der häufig vorkommt.
Ein Ehepaar mit Wohnsitz im Ausland besitzt eine Wohnung in Italien. Es hat ein einziges Testament im Wohnsitzstaat errichtet, nach dem der Überlebende alles erbt. Ein Ehegatte stirbt. Kinder aus einer früheren Ehe bestreiten das Dokument. Zu klären sind das anwendbare Recht, die Wirksamkeit des Testaments für Italien und das Verfahren zur Umschreibung der Immobilie.
Häufige Fragen
Gilt ein im Ausland errichtetes gemeinschaftliches Testament in Italien?
Eine einheitliche Antwort gibt es nicht: Es hängt vom anwendbaren Recht und von der Form ab.
Kann ich das auf meinen Nachlass anwendbare Recht wählen?
In bestimmten Fällen ja, durch ausdrückliche Erklärung.
Schützt ein Trust mein Haus in Italien vor Ansprüchen der Familie?
Nicht automatisch: Anerkennung, Pflichtteilsrechte und Steuern sind zu prüfen.
Was Sie zur Beratung mitbringen
Bereits errichtete Testamente und Urkunden, auch ausländische; Eigentumsnachweis und Katasterauszug; Liste der Konten und Vermögenswerte in Italien; Familienangaben; Wohnsitz der Ehegatten; gegebenenfalls die Trust-Urkunde. Die Kanzlei befasst sich nicht mit dem Recht oder Steuerrecht anderer Länder.
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