Se l’inquilino non ti paga l’affitto, il problema non è solo il denaro che manca. C’è anche la questione delle imposte sui canoni che non hai incassato.
In 30 secondi
Per i canoni non incassati esistono regole fiscali speciali, che dipendono dal tipo di contratto e dagli atti che provano la morosità. Conserva tutti i documenti e parlane con il tuo commercialista prima della dichiarazione.
Il problema: tasse su soldi mai ricevuti
In generale il canone di locazione è un reddito del proprietario. Per l’affitto non pagato dall’inquilino la normativa fiscale prevede però regole particolari. Quando si applicano dipende dal contratto, dalla scelta tra regime ordinario e cedolare secca e dagli atti di cui disponi.
Con la cedolare secca
Anche chi ha scelto la cedolare secca deve fare attenzione. Per questo conviene avere in mano atti chiari: la messa in mora e gli atti del procedimento contro l’inquilino. Verifica con il tuo commercialista o CAF quali atti servono nel tuo caso.
Cosa devi conservare
- Il contratto e la prova della registrazione.
- Le ricevute dei pagamenti ricevuti.
- La lettera di messa in mora, con la prova di invio.
- Gli atti dell’eventuale sfratto o decreto ingiuntivo.
Caso frequente · Un problema che capita spesso
Un proprietario con cedolare secca non incassa sei mesi di canone. In vista della dichiarazione dei redditi si chiede se deve indicare comunque quei soldi.
Caso frequente descritto in forma generale: nomi, luoghi e dettagli non si riferiscono a persone o pratiche reali.
La soluzione migliore per te
Le strade possibili
- Avviare presto un atto contro l’inquilino (sfratto o decreto ingiuntivo).
- Aspettare e sperare che l’inquilino paghi.
Quale conviene di solito e perché
Di solito conviene agire presto: gli atti contro l’inquilino servono per recuperare il credito e possono servire anche per la parte fiscale. Chiedi sempre al commercialista o al CAF di valutare la dichiarazione.
Cosa fare subito
- Conserva tutta la documentazione.
- Avvisa il commercialista.
Nessuna strada garantisce un esito.
Come può seguirti l’avv. Fiorentino
- Valutiamo con te sfratto e recupero dei canoni.
- Prepariamo la messa in mora da conservare.
- Ti indichiamo quali documenti passare al commercialista.
Lo studio ti segue anche a distanza, con preventivo scritto prima dell’incarico. Per i profili fiscali ti consigliamo di coinvolgere un commercialista.
Domande frequenti
Pago le tasse sul canone che non ho incassato?
Dipende dal contratto e dagli atti di cui disponi. Chiedi al commercialista.
Serve lo sfratto per provare la morosità?
Dipende dal tipo di atto richiesto per il tuo caso. Un avvocato e un commercialista possono valutarlo insieme.
Leggi anche: sfratto per morosità e decreto ingiuntivo per l’affitto non pagato.
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Contenuto informativo del 14 ottobre 2026. Non costituisce parere legale.